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　　开端：中国经济网

　　深交所网站1月10日公布了对于对德勤华永管帐师事务所（额外平凡合股）、方少帆、林希倩的监管函（审核中心监管函〔2025〕1号）、对于对深圳市飞快立异工夫股份有限公司、向伟的监管函（审核中心监管函〔2025〕2号）、对于对招商证券股份有限公司、杨猛、刘兴德的监管函（深证函〔2025〕31号）。 

　　2023年2月28日，深交所受理了深圳市飞快立异工夫股份有限公司（以下简称“飞快立异”）初次公斥地行股票并在主板上市的苦求。经查，公司存在以下违法步履：招股说明书（陈诉稿）暴露，公司以自营互联网平台fs.com为客户提供一站式采购业绩，并通过自主研发运营平台处理系统（ERP系统）算作订单交往经过、客户关系处理、仓储物流处理、采购供应商处理、数据统计等协调处理平台。证明期内，公司分裂使用金蝶云星空和金蝶云星瀚算作财务系统。 

　　深交场地审核问询中，重心关爱了IT系统抑遏情况等事项。飞快立异在审核问询陈说中称，公司已教育了ERP系统、金蝶系协调般抑遏及左右抑遏，规划数据与财务数据相匹配，自2022年10月起对ERP系统左右层面的通盘操作细节进行记录并保留半年时期内的系统操作日记。深交所现场督导发现，一是公司与信息系统关连的里面抑遏存在颓势，未能准确暴露前台商城居品销量、商酌数据等信息；二是公司自2023年6月起才完好保存半年内的系统操作日记，问询陈说与实质情况不符；三是公司未对反结账、反审核制定里面处理轨制，具备财务系统操作权限的职工不错无需审批径直进行反结账、反审核操作，反应出公司财务系统关连里面抑遏存在颓势，问询陈说与实质情况不符。 

　　飞快立异算作信息走漏的第一牵累东谈主，未能保证刊行上市苦求文献和信息走漏的信得过、准确、完好，上述情形违犯了深交所《股票刊行上市审核功令》（以下简称《审核功令》）第十五条第一款、第二十五条第一款、第三十八条第二款的规定。公司实质抑遏东谈主、董事长兼总司理向伟，违犯敦厚守信义务，未能督促刊行东谈主教育健全里面抑遏轨制，未能保证招股说明书等陈诉文献和信息走漏的信得过、准确、完好，对上述违法步履负有迫切牵累，违犯了《审核功令》第二十六条第一款的规定。 

　　鉴于上述事实和情节，把柄《审核功令》第七十二条、第七十四条第三项的规定，深交所上市审核中心决定对飞快立异、向伟遴荐书面警示的自律监管圭表。 

　　另外，招商证券股份有限公司（简称“招商证券”）为形式保荐东谈主，杨猛、刘兴德为形式保荐代表东谈主；德勤华永管帐师事务所（额外平凡合股）（简称“德勤华永所”）为形式陈诉管帐师，方少帆、林希倩为形式署名注册管帐师。把柄《审核功令》第七十二条、第七十四条第三项的规定，深交所决定分裂对其遴荐书面警示的自律监管圭表。 

　　以下为原文：

　　对于对深圳市飞快立异工夫股份有限公司、向伟的监管函

　　深圳市飞快立异工夫股份有限公司、向伟： 

　　2023年2月28日，本所受理了你公司初次公斥地行股票并在主板上市的苦求。经查，你公司存在以下违法步履： 

　　招股说明书（陈诉稿）暴露，你公司以自营互联网平台fs.com为客户提供一站式采购业绩，并通过自主研发运营平台处理系统（ERP系统）算作订单交往经过、客户关系处理、仓储物流处理、采购供应商处理、数据统计等协调处理平台。证明期内，你公司分裂使用金蝶云星空和金蝶云星瀚算作财务系统。 

　　本场地审核问询中，重心关爱了IT系统抑遏情况等事项。你们在审核问询陈说中称，你公司已教育了ERP系统、金蝶系协调般抑遏及左右抑遏，规划数据与财务数据相匹配，自2022年10月起对ERP系统左右层面的通盘操作细节进行记录并保留半年时期内的系统操作日记。本所现场督导发现，一是你公司与信息系统关连的里面抑遏存在颓势，未能准确暴露前台商城居品销量、商酌数据等信息；二是你公司自2023年6月起才完好保存半年内的系统操作日记，问询陈说与实质情况不符；三是你公司未对反结账、反审核制定里面处理轨制，具备财务系统操作权限的职工不错无需审批径直进行反结账、反审核操作，反应出你公司财务系统关连里面抑遏存在颓势，问询陈说与实质情况不符。 

　　你公司算作信息走漏的第一牵累东谈主，未能保证刊行上市苦求文献和信息走漏的信得过、准确、完好，上述情形违犯了本所《股票刊行上市审核功令》（以下简称《审核功令》）第十五条第一款、第二十五条第一款、第三十八条第二款的规定。你公司实质抑遏东谈主、董事长兼总司理向伟，违犯敦厚守信义务，未能督促刊行东谈主教育健全里面抑遏轨制，未能保证招股说明书等陈诉文献和信息走漏的信得过、准确、完好，对上述违法步履负有迫切牵累，违犯了《审核功令》第二十六条第一款的规定。 

　　鉴于上述事实和情节，把柄《审核功令》第七十二条、第七十四条第三项的规定，本所上市审核中心决定对深圳市飞快立异工夫股份有限公司、向伟遴荐书面警示的自律监管圭表。 

　　你公司以及向伟应当引认为戒，严格驯服法律律例和本所业务功令的规定，敦厚守信、标准运作，保证刊行上市苦求文献和信息走漏的信得过、准确、完好。 

　　深圳证券交往所上市审核中心 

　　2025年1月10日 

　　对于对德勤华永管帐师事务所（额外平凡合股）、方少帆、林希倩的监管函

　　德勤华永管帐师事务所（额外平凡合股）、方少帆、林希倩： 

　　2023年2月28日，本所受理了深圳市飞快立异工夫股份有限公司（以下简称刊行东谈主）初次公斥地行股票并在主板上市的苦求，德勤华永管帐师事务所（额外平凡合股）（以下简称德勤华永所）为形式陈诉管帐师，方少帆、林希倩为形式署名注册管帐师。经查，你们在握业过程中，存在以下违法步履： 

　　一、对刊行东谈主信息系统关连里面抑遏颓势的核查要领实践不到位 

　　招股说明书（陈诉稿）暴露，刊行东谈主以自营互联网平台fs.com为客户提供一站式采购业绩，并通过自主研发运营平台处理系统（ERP系统）算作订单交往经过、客户关系处理、仓储物流处理、采购供应商处理、数据统计等协调处理平台。证明期内，刊行东谈主分裂使用金蝶云星空和金蝶云星瀚算作财务系统。 

　　本场地审核问询中，重心关爱了IT系统抑遏情况等事项。你们在审核问询陈说中称，刊行东谈主已教育了ERP系统、金蝶系协调般抑遏及左右抑遏，规划数据与财务数据相匹配，自2022年10月起对ERP系统左右层面的通盘操作细节进行记录并保留半年时期内的系统操作日记。此外，你们出具专项核查证明称，刊行东谈主互联网业务中关节信息系统抑遏情况细致、不存在紧要或迫切的抑遏颓势。 

　　本所现场督导发现，一是刊行东谈主与信息系统关连的里面抑遏存在颓势，未能准确暴露前台商城居品销量、商酌数据等信息；二是刊行东谈主自2023年6月起才完好保存半年内的系统操作日记，问询陈说与实质情况不符；三是刊行东谈主未对反结账、反审核制定里面处理轨制，具备财务系统操作权限的职工不错无需审批径直进行反结账、反审核操作。 

　　刊行东谈主信息系统关连里面抑遏存在颓势，你们未按照《监管功令适用相接第5号》5—14“信息系统专项核查”等条目对刊行东谈主信息系统关连内控轨制是否健全灵验赐与审慎核查，发表核查主见不准确。 

　　二、银行活水专项核查证明纪录情况与实质实践情况不符 

　　你们在银行活水专项核查证明中称，对金额达到迫切性水平的交往实践了从银行日记账到资金活水、从资金活水到银行日记账的双向查对。经查，你们对达到迫切性水平的部分资金活水仅实践了单向核查，与银行活水专项核查证明中纪录的信息不一致。 

　　德勤华永所为形式陈诉管帐师，方少帆、林希倩为形式署名注册管帐师，未对与专科职责关连的事项实践尽头巩固旨务。你们的上述步履违犯了本所《股票刊行上市审核功令》（以下简称《审核功令》）第二十八条第一款、第二款和第三十八条第二款的规定。鉴于上述事实和情节，把柄《审核功令》第七十二条、第七十四条第三项的规定，本所决定对你们遴荐书面警示的自律监管圭表。 

　　你们应当引认为戒，严格驯服法律律例、行业握业标准和本所业务功令的规定，敦厚守信、力争尽职，严格实践里面抑遏轨制，切实升迁握业质料，保证招股说明书中与本身专科职责关连的内容及出具文献的信得过、准确、完好。 

　　深圳证券交往所上市审核中心 

　　2025年1月10日 

　　对于对招商证券股份有限公司、杨猛、刘兴德的监管函

　　招商证券股份有限公司、杨猛、刘兴德： 

　　2023年2月28日，本所受理了深圳市飞快立异工夫股份有限公司（以下简称刊行东谈主）初次公斥地行股票并在主板上市的苦求，招商证券股份有限公司（以下简称招商证券）为形式保荐东谈主，杨猛、刘兴德为形式保荐代表东谈主。经查，你们在握业过程中，存在以下违法步履： 

　　一、对刊行东谈主信息系统关连里面抑遏颓势的核查要领实践不到位 

　　招股说明书（陈诉稿）暴露，刊行东谈主以自营互联网平台fs.com为客户提供一站式采购业绩，并通过自主研发运营平台处理系统（ERP系统）算作订单交往经过、客户关系处理、仓储物流处理、采购供应商处理、数据统计等协调处理平台。证明期内，刊行东谈主分裂使用金蝶云星空和金蝶云星瀚算作财务系统。 

　　本场地审核问询中重心关爱了刊行东谈主IT系统抑遏情况等事项。你们在审核问询陈说中称，刊行东谈主已教育了ERP系统、金蝶系协调般抑遏及左右抑遏，规划数据与财务数据相匹配，自2022年10月起对ERP系统左右层面的通盘操作细节进行记录并保留半年时期内的系统操作日记。此外，你们出具专项核查证明称，刊行东谈主互联网业务中关节信息系统抑遏情况细致、不存在紧要或迫切的抑遏颓势。 

　　本所现场督导发现，一是刊行东谈主与信息系统关连的里面抑遏存在颓势，未能准确暴露前台商城居品销量、商酌数据等信息；二是刊行东谈主自2023年6月起才完好保存半年内的系统操作日记，问询陈说与实质情况不符；三是刊行东谈主未对反结账、反审核制定里面处理轨制，具备财务系统操作权限的职工不错无需审批径直进行反结账、反审核操作。 

　　刊行东谈主信息系统关连里面抑遏存在颓势，你们未按照《监管功令适用相接——刊行类第5号》5—14“信息系统专项核查”等条目对刊行东谈主信息系统关连内控轨制是否健全灵验赐与审慎核查，发表核查主见不准确，且未督促刊行东谈主准确走漏。 

　　二、对刊行东谈主销售关连核查要领实践不到位 

　　（一）资金活水核查要领实践不到位 

　　本所现场督导发现，你们实践的资金活水核查要领存在以下问题。一是在关连信息存在缺失的情况下造成核查论断。如2021年资金活水至日记账核查职责底稿中，部分记录缺失交往敌手方称呼、交往敌手方布景及关联关系等字段信息，你们未经充分核查便得出交往无特别的核查论断。二是双向核查要领的实践存在缺陷。你们在银行活水专项核查证明中称，对金额达到迫切性水平的交往实践了从银行日记账到资金活水、从资金活水到银行日记账的双向查对。本所现场督导发现，你们对达到迫切性水平的部分资金活水仅实践了单向核查，保荐职责底稿中记录的资金活水双向核查金额存在较大偏差，未见你们对各异原因赐与进一步核查。 

　　你们的资金活水核查要领实践不到位，发表核查主见不准确。经查保荐职责证明，未见质控内核部门聚会刊行东谈主外售收入占比高、客户踱步且数目大、单笔订单金额无数较小等脾性，充分关爱形式组资金活水核查要领实践情况、发表主见是否审慎。 

　　（二）其他核查要领缺陷 

　　招股说明书（陈诉稿）暴露，刊行东谈主接收商品瞻望妥投时点算作收入阐述时点。本场地审核中条目你们说明证明期内刊行东谈主无法取得物流信息以及物流信息不完好的订单的具体情况及核查充分性。你们陈说称，针对无妥投信息的订单实践了内控灵验性测试、客户函证及替代测试、细节测试、访谈等要领。 

　　本所现场督导发现，2023年1-6月时期的替代测试中，你们未取得由佐川急便承运的物流面单或对账单，关连核查要领实践不到位，与审核问询陈说中走漏的情况不相符。 

　　此外，本所现场督导发现，你们还存在未完好保留函证收发过程记录、部分回函援用管帐师回函未见复核记录、银行函证账户遗漏、未编制存货监盘谋划等核查要领缺陷。 

　　你们的上述步履违犯了本所《股票刊行上市审核功令》（以下简称《审核功令》）第二十七条、第三十八条第二款的规定。鉴于上述违法事实和情节，把柄《审核功令》第七十二条、第七十四条第三项的规定，本所决定对你们遴荐书面警示的自律监管圭表。 

　　招商证券应当引认为戒，遴荐切实圭表进行整改，对照关连问题进行里面追责，并自收到本监管函之日起二十个交往常内向本所提交经保荐业务负责东谈主、质控负责东谈主、内核负责东谈主署名并加盖公司公章的书面整改证明。招商证券、杨猛、刘兴德在从事保荐业务过程中，应当严格驯服法律律例、保荐业务握业标准和本所业务功令的规定，敦厚守信、力争尽职，持重实践保荐职责，切实升迁握业质料，保证招股说明书和出具文献的信得过、准确、完好。 

　　深圳证券交往所 

　　2025年1月10日

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